起头：金融时报

　　记者：马玲

　　重磅官宣！个东谈主待业金轨制行将全面现实！

　　12月12日，东谈主社部、财政部、税务总局、金融监管总局、证监集聚首印发《对于全面现实个东谈主待业金轨制的奉告》（以下简称《奉告》），《奉告》明确，自2024年12月15日起，在中国境内过问城镇员工基本养老保障或者城乡住户基本养老保障的职业者，均不错过问个东谈主待业金轨制。

　　个东谈主待业金轨制在36个先行城市地区落地以来，总体上取得彰着奏凯。“在先行城市地区落地现实，让众多住户对个东谈主待业金轨制有了更多更直不雅的了解意志，也为政府部门、金融不停部门等完善个东谈主待业金轨制、优化个东谈主待业金金融服务积存了劝诫。”中国邮政储蓄银行酌量员娄飞鹏对《金融时报》记者暗示，全面现实个东谈主待业金轨制后，需要围绕先行城市地区落地现实中遭遇的比如税收优惠、账户设想等问题接纳针对性的贬责顺序，加大对个东谈主待业金轨制的宣传和投资者西席，让众多住户更好流露意志个东谈主待业金轨制，同期诱骗金融机构作念好金融家具和服务改进，以更好服务个东谈主待业金投资者。

　　问：个东谈主待业金是什么？

　　答：个东谈主待业金是指政府计谋扶直、个东谈主自发过问、商场化运营、完结养老保障补充功能的轨制。个东谈主待业金实行个东谈主账户制，缴费完全由过问东谈主个东谈主承担，每年缴费上限为12000元，交纳的资金由个东谈主自主遴选购买合适律例的储蓄进款、搭理家具、生意养老保障、公募基金等金融家具，阻塞入手，按照国度研究律例享受税收优惠计谋。

　　在中国境内过问城镇员工基本养老保障或者城乡住户基本养老保障的职业者，皆不错过问个东谈主待业金轨制。退休东谈主员已领取基本养老保障待遇，不再过问。

　　问：个东谈主怎样参与？

　　答：《奉告》明确，过问东谈主不错通过国度社会保障全球服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等天下和洽线上服务进口或者合适律例的生意银行开立个东谈主待业金账户，并在生意银行开立个东谈主待业金资金账户。过问东谈主每年不错两次变更个东谈主待业金资金账户开户银行。

　　个东谈主待业金资金账户当作零散专用资金账户，与个东谈主待业金账户绑定，为过问东谈主提供资金缴存、缴费额度登记、个东谈主待业金家具投资、个东谈主待业金支付、个东谈主所得税税款支付、资金与关系职权信息查询等服务。

　　问：参与东谈主不错购买哪些个东谈主待业金家具？

　　答：个东谈主待业金具有永久性、握续性和限制性，通过积极投资本钱商场，成心于分享实体经济发展遵循，助力永久保值升值。

　　《奉告》明确，在现存搭理家具、储蓄进款、生意养老保障、公募基金等金融家具的基础上，将国债纳入个东谈主待业金家具规模。将特定养老储蓄、指数基金纳入个东谈主待业金家具目次，激动更多养老搭理家具纳入个东谈主待业金家具规模。

　　问：将给金融机构带来哪些机遇？

　　答：《奉告》指出，饱读舞金融机构酌量设备合适永久养老需求的个东谈主养老储蓄、中低波动型或完全收益策略基金家具等金融家具，合理细目个东谈主养老储蓄的期限和利率。

　　个东谈主待业金轨制全面现实，不仅为银行业金融机构带来更多的个东谈主客户，况兼为本钱商场带来永久投资资金，这些皆是金融机构的发展机遇。业内各人以为，金融机构需要在爱戴考究商场竞争表率的基础上，加强对金融家具的改进，止境是基金、保障、搭理机构要强化投研手艺确立，作念好钞票建立让个东谈主待业金家具约略在永久投资中得到更高的永久收益，不仅诱骗个东谈主开户，还要诱骗个东谈主投资。

　　“银行当作代销机构作念好与基金、保障、搭理机构的对接，丰富个东谈主待业金家具货架，流畅金融家具销售渠谈，为个东谈主投资者提供更好的服务。在此经由中，也要诱骗个东谈主投资者按照永久投资永久收益的理念开展个东谈主待业金投资。”娄飞鹏暗示。

　　此外，《奉告》要求，金融机构要按照律例作念好个东谈主待业金家具钞票建立公示和风险等第细目责任。个东谈主待业金信息不停服务平台和金融行业平台凭据风险等第，分类展示个东谈主待业金家具，强化风险辅导。

　　问：领取个东谈主待业金需要缴税吗？

　　答：凭据《奉告》，税收优惠计谋现实规模也将扩大。个东谈主待业金税收优惠计谋的现实规模从先行城市（地区）同步扩大到天下。各关系部门要密切结合，落实落细税收优惠计谋，充分进展计谋激发作用。

　　记者了解到，个东谈主待业金主要接纳递延征税优惠。

　　——在缴费设施：个东谈主向个东谈主待业金资金账户的缴费，按照12000元/年的名额圭臬，在空洞所得或狡计所得中据实扣除。

　　——在投资设施：计入个东谈主待业金资金账户的投资收益暂不征收个东谈主所得税。

　　——在领取设施：个东谈主领取的个东谈主待业金，不并入空洞所得，单独按照3%的税率计算交纳个东谈主所得税。也即是说，领取个东谈主待业金时需要交纳3%的个东谈主所得税。

　　问：何时不错领取个东谈主待业金？

　　答：《奉告》明确，加多领取情形。除达到领取基本待业金年齿、完全丧失职业手艺、出洋（境）假寓等领取条款外，过问东谈主患紧要疾病、领取清闲保障金达到一定条款或者正在领取最低生涯保障金的，不错央求提前领取个东谈主待业金，具体方针另行制定。强化个东谈主待业金信息不停服务平台与关系信息平台的信息分享，为合适条款的过问东谈主提前领取提供便捷。

　　在领取渠谈方面，《奉告》建议，过问东谈主达到个东谈主待业金领取条款，不错通过各级社会保障承办机构、天下和洽线上服务进口和个东谈主待业金资金账户开户银行建议央求，经社会保障承办机构核实后，由开户银行将个东谈主待业金披发至本东谈主社保卡银行账户。

　　在领取表情方面，《奉告》明确，过问东谈主不错遴选按月、分次或者一次性领取个东谈主待业金。过问东谈主建议变更领取表情，生意银行应当受理。

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